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【公账悬崖】针对近期公账账号难开或者冻结案例的解析
近期,我处理了好几个新设立企业因银行现场核查不通过,造成无法开户的案例,在处理过程中,自己执拗性格对于当下处于危局中的小微企业愤愤不平,中央不是天天喊帮扶小微企业么,你们监管部门不作为,银行因哽废食!于是各种上窜下跳,找银监会,找外管局,反正你想得到想不到的部门我都“骚扰”了一遍,我觉得这部分小微企业遭受了莫大的委屈;

今天刚好在休假旅途,复盘最近案例的处理过程,给大家浅析一下关于企业公账的一些内容,如果您是初创企业需要开设银行账户,或者需要新开外汇账户,亦或者现有使用的公账被冻结,可以耐心看完!



作为企业家朋友,看到上面那张《开户许可证》应该很熟悉,作为企业设立必须的一个环节,银行账户至关重要,在那个任何经营都需要有证的时代,中国人民银行是主要监管主体,在那个阶段,这个许可证一直被企业主诟病,不就是开个账户,分明是银行的事,主管部门监管审核耗费大把时间,于是在2018年12月29日,中国人民银行发文试点取消开户许可证,在次年也就是2019年3月份,正式取消;

看起来是简单的放管服落地执行的一角,实际上今天我们遇到的公账冻结,开户突然变“难”都和这个有关,因为从取消开户许可证开始,意味着企业公账开户风控彻底落到了商业银行头上,相信各位老板有看新闻,近几个月,对于公账开户疏于管理的银行和银行直接负责人被处罚,甚至被判刑!换作你,你也怕!

这个是政策背景,再来聊聊可能为大家不所知,但其实我说出来大家觉得习以为常的案例:
请问你们听说过身边有买卖公账的么?可能不一定听说,但你听说某某人买了个天猫店这种事情么?估计就不是什么稀奇事了,我告诉大家,这种交易的底层就是对天猫店所属的公司主体进行变更股东法人,进而改变天猫店归属的做法,可是!
有一部分外账公司觉得这个事情有利可图,专门收购别人注册的公司,然后注册天猫或者其他平台,以达到盈利的目的,上个月东莞有位同行就因此吃了公家饭,罪名是:买卖国家证件罪!
而这其中很多人不懂法律风险,专门注册公司开户后贩卖,最高达到三万一个公户,大家可以想象最终这些都会沦为电信诈骗或者洗钱的工具!

在此,奉劝一些公司不经营的老板,不要为了省点钱把公司转让给不明来历的人,走合规注销,别因为省蝇头小利最终陷入法律纠纷甚至吃公家饭!

再来给大家讲讲什么叫“洗钱”,很多人在电影里面听过这个词,觉得貌似很高大上,觉得没个几千万,都不配这个词;亦或者内行人知道从香港换钱到大陆的途径,称之为洗钱!

我给大家扫个盲,但凡是通过不正规手段获取的未税收入,都称之为洗钱!

这里两个关键词,一个是不正规,比如:外贸出口企业,没有通过合法途径进行外汇结汇,经营款项收至香港然后对敲入境的做法!
根据2019年2月份开始执行的法律法规,私人换汇金额累计500万,利差超过10,最高可判非法经营罪,获刑5年!

第二个叫未税:但凡是公司经营收入,收到私账且未经申报的都可以叫做未税!
一个大家不太敏感的例子:比如我新成立一家公司,基于各种原因,我让弟弟作为法人股东,而实际经营是我,账号由我操控!相信这种比较常见吧,这里面就已经涉及洗钱/未税的法律风险了。
我查了一下关于这部分涉及的法律法规:
刑法第二百零一条,纳税人采取欺骗,隐瞒手段,进行虚假纳税申报或者不申报的,金额比较巨大的,获刑三年以上七年以下!

我专门查了一下这个金额巨大是多少,在未修正之前为:十万!修正后取消具体金额,但法庭裁判权会很大!

所以讲了这么多,我只能说,片面理解银行不作为存在认知失误,毕竟如果你有真的实体,或者能够提供交易记录,开设账号是不受限制的,毕竟现在的银行也有业绩考核,吸储的竞争并不比我们其它生意的竞争小,但这过程中,任何背景调查过程中,无交易记录,或者听到说你开立企业未来别人经营,估计想正常开户会很难!

当然,是否存在矫枉过正,我相信也一定有,毕竟银行经办人和领导谁不怕背锅呢!不过如果您是真的,我相信也做不成假的!

这一期写到这里,下一期给大家聊聊东莞苦逼的贸易型出口退税!

文章结尾,基于目前解决的案例,感谢东莞市外汇管理局林科,虎门某银行行长助理汪小姐,原创不易,转载请注明转自“瓜哥外贸领航站”。