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冰墩墩555 回答了该问题2023/04/28 19:50
计入长期待摊费用；长期待摊费用按税法规定最低需要按3年摊销；当年计入当年又摊销了，这种按规定需要进行纳税调增。
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叮叮当 采纳了回答2023/04/28 18:03
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用于简易计税方法计税项目不得抵扣。 适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：...
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April 回答了该问题2023/04/28 18:03
用于简易计税方法计税项目不得抵扣。 适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。...
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叮叮当 提出了问题2023/04/28 18:00
公司主营业务是写字楼租赁，选择简易计税。但是因为别的单位借款，收了利息，所以产生销项税，但同时公司管理费用支出如审计咨询等又取得了进项票，请问这个进项税额能否抵扣利息的销项税?
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W1998815 赞同了该回答2023/04/28 17:27
《航空运输电子客票行程单》需要由公共航空运输企业和航空运输销售代理企业使用统一的打印软件开具，用办公用纸补打印的行程单显然不能用于抵扣进项税额。 政策依据： 《航空运输电子...
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匿名 采纳了回答2023/04/28 17:27
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《航空运输电子客票行程单》需要由公共航空运输企业和航空运输销售代理企业使用统一的打印软件开具，用办公用纸补打印的行程单显然不能用于抵扣进项税额。 政策依据： 《航空运输电子...
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W980624 回答了该问题2023/04/28 17:27
《航空运输电子客票行程单》需要由公共航空运输企业和航空运输销售代理企业使用统一的打印软件开具，用办公用纸补打印的行程单显然不能用于抵扣进项税额。 政策依据： 《航空运输电子客票行程单管理办法(暂行)》（国税发〔2008〕54号印发）
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13692616974 采纳了回答2023/04/21 18:34
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企业支付劳务派遣人员的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：（1）按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出；（2）直接支付给员工个人的费用，应作为工...
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冰墩墩555 回答了该问题2023/04/21 18:07
企业支付劳务派遣人员的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：（1）按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出；（2）直接支付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。
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叮叮当 赞同了该回答2023/04/21 18:01
1、停车费的收入属于现代服务业—租赁服务—经营租赁服务—车辆停放服务。2、一般纳税人物业公司管理的停车场地若是属于2016 年 4 月 30 日前的老项目，可以选择适用简易计税方法,按照 5%的...
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叮叮当 采纳了回答2023/04/21 18:00
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1、停车费的收入属于现代服务业—租赁服务—经营租赁服务—车辆停放服务。2、一般纳税人物业公司管理的停车场地若是属于2016 年 4 月 30 日前的老项目，可以选择适用简易计税方法,按照 5%的...
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April 回答了该问题2023/04/21 18:00
1、停车费的收入属于现代服务业—租赁服务—经营租赁服务—车辆停放服务。2、一般纳税人物业公司管理的停车场地若是属于2016 年 4 月 30 日前的老项目，可以选择适用简易计税方法,按照 5%的征收率计算缴纳增值税；3、若是该停车场地属于 2016 年 4 月 30 日后的新项目，应选择一般计税，按照 9%的税率计算缴纳增值税。
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匿名 采纳了回答2023/04/21 17:44
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购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《...
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匿名 采纳了回答2023/04/21 17:43
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用于福利的进项不能抵扣。 政策依据： 根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36 号印发）第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方...
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W1998815 回答了该问题2023/04/21 17:42
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。也就是说，购买方暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。之后您在取得专用发票进行勾选确认用途。...
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