检举 |2023/03/06 09:49
没影响,可以先暂估入账,到次年5月31日时在企业所得税年度申报《A105000纳税调整项目明细表》第30行“(十七)其他”填报,其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额。对于企业所得税预缴时暂估入账,但汇算清缴前仍未取得税前扣除凭证的成本或费用,应当在A105000纳税调整项目明细表的第30行“扣除类调整项目——其他”填列。
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