YH567

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2019/11/16 10:41

2020/01/17 07:39

TA的动态

  • YH567 回答了该问题2020/01/17 07:39

    我国出口的产品,凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品,除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款。  一、出口产品,一般应具备3个条件1.必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品。2.必须报关离境。所谓出口,即是输出关口。这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一,以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准3.必须在财务上做出口销售。  一般的说,出口产品只有在同时具备上述3个条件的情况下才予以退税。国家对退税的产品也做了特殊规定,特准某些产品视同出口产品予以退税。  ...

  • YH567 回答了该问题2020/01/10 07:35

    购物卡要如何入账?一、购物卡入账案例:2019年12月20日某某公司在新年前大量购买购物卡100张,每张面值5000元,金额50万元,取得增值税普通发票。1月会计的账务处理如下:借:管理费用-其他50万元      贷:银行存款50万元提醒:以上账务处理是错误的!二、购物卡入账风险:1、首先,去年上线的“金税三期”系统会第一时间监控到你公司购买了100张大面值的购物卡,用来干什么?对于突然异常增加的大额费用容易带来预警评估的风险!2、其次,该项费用并未实际发生,存在不得在企业所得税前扣除的风险;3、再次,...

  • YH567 回答了该问题2020/01/10 07:32

    如果说,资产负债表和利润表主要是体现了企业在特定报表时点的财务状态及报表期间的财务表现,那么现金流量表就是给我们提供了第三个维度——现金流——来进一步分析企业基本面。如果综合看这三张表,能够让我们从更立体的角度来了解企业的财务情况,并帮助我们投资决策。一、经营活动经营活动现金变化主要包括企业开展主营业务所产生的现金流入和支出。把特定期间的经营活动的现金净流入和利润表里的净利润数据,以及资产负债表里的存货或应收账款周转天数等数据相结合地看,往往可以帮助我们更好地判断企业整体的盈利能力与价值。一般来...

  • YH567 回答了该问题2020/01/10 07:13

    一、增值税专用发票用量变动异常1、计算公式:指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。2、问题指向:增值税专用发票用量骤增,除正常业务变化外,可能有虚开现象。3、预警值:纳税人开具增值税专用发票超过上月30%(含)并超过上月10份以上4、检查重点:检查纳税人的购销合同是否真实,检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情况相符并实地检查存货等。主要检查存货类“原材料”、“产成品”以及货币资金“银行存款”、“现金”以及应收帐款、预收帐款等科目。对于临时增量购买专用发票的还应重点审查其合同履行情况...

  • YH567 回答了该问题2019/12/20 07:04

    相关规定:①国家税务总局公告 2011 年第 34 号第六条“关于企业提供有效凭证时间问题”规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。如果能够在汇算清缴期间提供发票,则可以扣除,否则不得扣除。②如果汇算清缴期未取得发票,而在汇算清缴期之后取得发票,国家税务总局公告 2011 年第 34 号未提及此种情况下应该如何处理,但国税发〔2009〕31号第三十四条规定,企业在结算计税...

  • YH567 回答了该问题2019/12/20 07:02

    饭店一般用两种发票之一,定额发票(手撕发票)与机打发票。用机打发票的较多。定额发票(手撕发票)不需要识别号(统一社会信用代码)。机打发票抬头为公司的需要识别号,抬头为个人的不需要识别号。

  • YH567 回答了该问题2019/12/20 06:59

    不合法,增值税暂行条例和发票管理办法等税收政策法规要求,纳税人发生增值税征税范围的交易业务,应按照交易的实际金额,交易双方名称和具体货物信息,开具增值税发票。

  • YH567 回答了该问题2019/12/06 07:18

    我们先讲缴税的原理(一般纳税人):当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额其中,作为一个一般纳税人从事出口的话,分为内销和外销两种。这应该很好理解,比如我卖老干妈,可能在国内卖,也可能出口的国外,扬我国威。根据这种划分,上面黑体字里的公式我们就能变种为:当期应纳税额=当期销项税额(外销销项税额)+当期销项税额(内销销项税额)-当期进项税额(外销进项税额)-当期进项税额(内销进项税额)我国对于生产企业出口(即外销)的退税优惠政策(当然,也存在出口征税,这不在本问题范畴)是“免、抵、退”。免:对于外销的销...

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