2020/05/15 16:15
负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月时开具,操作如下;
3、在红字发票信息表信息选择界面中,提供两中申请方式:购买方申请和销售方申请,具体情况视纳税人需要而定。
由购买方申请开具红字专用发票,根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况,分已抵扣和未抵扣两种方式:
(一)当选择已抵扣时,只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点【下一步】进入填开界面
(二)当选择未抵扣时,应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点【下一步】进入填开界面。
由销售方申请开具红字专用发票,填写对应蓝字发票代码和号码,点【确定】按钮后,如果数据库中有对应蓝字发票。
【第四步】已经填写完成的红字信息表,纳税人可以通过两种方式申请审核处理:
一种是可以直接使用【上传】按钮,联网进行上传,税务机关进行自动或手动审核,上传提示“审核成功”之后,可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票;
1、点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税专用发票填开】:
导入开具,点击“负数”-“导入开具”,选择已审核下载的红字信息表,点击确认,核实无误,点击保存,打印。